Cum înregistrează SOLO cheltuielile de protocol în contul tău

Ai ieșit la masă cu un client, i-ai cumpărat unui partener un coș cadou sau ai plătit cafeaua la o întâlnire de afaceri. Te întrebi dacă o poți trece pe PFA, ce document încarci și cât din ea se deduce. Mai jos găsești cum tratăm noi aceste cheltuieli în contul tău SOLO.

Ce considerăm cheltuială de protocol

Protocolul acoperă cheltuielile prin care întreții relația cu clienții, partenerii sau furnizorii tăi. Exemplele cele mai frecvente sunt:

• mese sau cine de afaceri cu clienți ori parteneri;
• cadouri pentru parteneri, cum ar fi coșuri cadou sau obiecte promoționale cu logo;
• participarea la evenimente de networking, conferințe sau târguri din domeniul tău;
• recepții pentru lansarea unui serviciu nou.

Contează scopul: cheltuiala trebuie să fie legată de relația cu terți, nu de consumul tău personal. Explicația completă, cu baza legală, e în articolul de pe blog despre cheltuielile de protocol la PFA.

Cât din protocol se deduce

Protocolul nu se deduce integral. Legea permite deducerea a cel mult 2% dintr-o bază de calcul: venitul brut minus celelalte cheltuieli deductibile, fără protocolul în sine și fără CAS și CASS. În calcul intră suma cu tot cu TVA.

Diferența de 1.400 lei rămâne nedeductibilă. Pentru că plafonul depinde de venitul și cheltuielile pe tot anul, suma finală deductibilă se stabilește la calculul anual. [DE VERIFICAT: dacă SOLO aplică plafonul de 2% automat în estimatul de taxe din Dashboard sau doar la Declarația Unică]

Ce documente încarci în SOLO

Încarci documentul ca orice altă cheltuială, din Dashboard sau din pagina de Cheltuieli, după pașii din Cum adaugi cheltuieli în contul SOLO.

• Sub 100 de euro: bonul fiscal e suficient, dar trebuie să aibă CUI-ul PFA-ului pe el.
• Peste 100 de euro: ai nevoie de factură pe datele PFA-ului. Dacă furnizorul e din România, o preluăm automat din e-Factura.
• Restaurant din afara României: adaugă fie bonul cu codul tău de TVA pe el, fie un raport de deplasare, în care să incluzi bonul fără CUI și justificarea cheltuielii. 

Ca să ai dovada scopului profesional la un eventual control ANAF, notează pentru fiecare întâlnire cu cine te-ai văzut și de ce. Recomandăm un raport cu participanții, scopul și rezultatul întâlnirii.

Ce nu înregistrăm ca protocol

• Hainele, chiar dacă le porți la conferințe sau întâlniri cu clienții. Nu sunt protocol și, de regulă, nici altă cheltuială deductibilă, pentru că le poți purta și în afara activității. Excepție fac uniformele.
• Apa, cafeaua, ceaiul sau dulciurile oferite clienților la sediu, dacă PFA-ul sau PFI-ul tău nu are activitate declarată la sediu. Cu activitate la sediu, intră la protocol, în limita de 2%.
• Mesele tale personale sau cele fără legătură cu un client ori partener.

Nu înregistrăm cheltuieli care ar putea fi considerate personale la un control. Dacă ANAF le reîncadrează, plătești diferența de impozit și poți primi penalități.

Pe scurt

Protocolul se deduce doar în limita de 2% din baza de calcul. Ai nevoie de bon cu CUI-ul PFA-ului sub 100 de euro și de factură peste această sumă. Păstrează o notă cu scopul fiecărei întâlniri. Dacă nu știi sigur dacă o cheltuială e protocol, scrie-ne înainte să o încarci.

Nu ești încă client SOLO? Vezi ce cheltuieli poți deduce pe activitatea ta și cum le gestionăm noi pentru tine în abonament.