Ai înființat PFA-ul. Ce pași mai urmează pentru o contabilitate completă?

Ai primit certificatul de înregistrare și PFA-ul tău există oficial. Poți începe să lucrezi, dar mai sunt câțiva pași administrativi până când SOLO îți poate prelua complet contabilitatea. Pe unii îi faci tu, pe cei mai mulți îi facem noi, iar la câțiva așteptăm amândoi răspunsul ANAF. Mai jos găsești ordinea lor și ce înseamnă fiecare pentru tine.

Totul începe cu procura notarială

Aproape tot ce facem la ONRC și ANAF în numele tău se bazează pe procura notarială (documentul prin care ne împuternicești să te reprezentăm). Fără ea nu putem depune cereri sau declarații pentru PFA-ul tău.

După înființare, găsești în contul tău SOLO tot ce îți trebuie: modelul de procură, documentele necesare și instrucțiunile. Pașii detaliați sunt în Procura notarială.

Ca să poți factura clienților din România, ne conectăm la SPV-ul tău

Facturile către clienți din România trebuie transmise prin e-Factura (sistemul ANAF de facturare electronică) în cel mult 5 zile lucrătoare. Ca să le putem trimite automat din contul tău SOLO, cerem la ANAF acces la SPV-ul PFA-ului (SPV pe CUI, adică Spațiul Privat Virtual legat de codul fiscal al firmei).

Cererea o facem noi, pe baza procurii. După ce ANAF o aprobă, emiți factura în SOLO și noi ne ocupăm de transmitere. Până atunci nu poți emite facturi către clienți din România. Cât durează de obicei afli din Cât durează înrolarea în SPV, după ce ai trimis procura notarială, iar restul detaliilor sunt în Cum te conectează SOLO la sistemul e-Factura.

Vrei să facturezi mai repede? Conectează-te cu semnătura ta

Te poți conecta și cu semnătura ta electronică, deschizându-ți singur contul de SPV pe CUI, în loc să aștepți conectarea prin SOLO. Pașii sunt în Cum îți deschizi cont SPV ca PFA.

Dacă lucrezi cu firme din afara UE, poți factura imediat

Dacă lucrezi cu firme din afara UE (non-UE), poți emite facturi imediat după înființarea PFA-ului. Aceste facturi nu trec prin e-Factura, așa că nu trebuie să aștepți conectarea la SPV.

Dacă lucrezi cu firme din UE, ai nevoie de cod de TVA intracomunitar

Codul de TVA intracomunitar (cod VIES/VAT) e un cod separat de CUI, pe care îl folosești doar în relația cu firme din alte state UE. Nu te face plătitor de TVA: rămâi neplătitor, deci nu emiți facturi cu TVA și nu deduci TVA din achiziții. Mai multe despre ce face codul găsești în Ce face codul de TVA intracomunitar și când îl folosești ca PFA.

Cum obții codul de TVA intracomunitar prin SOLO

1. Scrie-ne pentru a solicita codul.
2. Așteptăm confirmarea ANAF pentru dreptul de a depune declarația D700 (formularul de înregistrare fiscală) în numele tău. Îl primim fie prin accesul la SPV pe CUI, fie prin F150 pe CUI (cererea prin care ANAF aprobă ca SOLO să te reprezinte).
3. După confirmare, depunem D700.
4. Așteptăm ca ANAF să emită codul.
5. Primești un email de confirmare când codul a fost înregistrat.

Codul se emite în format electronic și îl preluăm noi în numele tău. Doar câteva unități ANAF îl mai emit și pe hârtie.

Ce declarații depunem după ce ai codul

După ce ai codul de TVA intracomunitar, mai avem nevoie de o aprobare de la ANAF: F150 VIES, adică dreptul de a depune în numele tău declarațiile legate de TVA intracomunitar. Odată primită, depunem noi, lunar, declarațiile de care ai nevoie.

Pentru facturile către firme din UE: declarația D390

Pe baza facturilor pe care le emiți către firme din UE, depunem declarația D390 (declarația recapitulativă VIES). Detalii în Declarația D390/VIES - ce este și când se depune.

Pentru serviciile cumpărate din străinătate: declarația D301

Codul îți trebuie și când cumperi servicii din străinătate, fie din UE, fie din afara ei. Un abonament la un program de design de la o firmă din SUA intră aici.

Furnizorul îți trimite factura cu TVA 0% sau cu mențiunea „reverse charge” (taxare inversă). TVA-ul nu îl plătești lui, ci statului român, prin declarația D301.

Cum merge în practică:

1. Adaugi facturile de cheltuieli în contul tău SOLO.
2. Depunem noi D301 luna următoare. Pentru facturile din februarie, de exemplu, depunem în martie.
3. Îți trimitem un email cu suma de plată și detaliile de plată.
4. Plătești până pe 25 ale lunii următoare. Pentru facturile din februarie, termenul e 25 martie.

Cum se calculează suma găsești în D301 - Când se depune, ce obligații ai, ce face SOLO pentru tine, cum se calculează TVA-ul?.

Pe scurt: ce faci tu și ce facem noi

Procura e punctul de plecare. Cu ea cerem acces la SPV-ul tău, ca să poți factura clienților din România. Dacă lucrezi cu firme din UE sau cumperi servicii din străinătate, cerem și codul de TVA intracomunitar, plus dreptul de a depune D390 și D301 în locul tău. Tu trimiți procura și ne spui cu ce fel de clienți și furnizori lucrezi. Restul pașilor îi urmărim noi și te anunțăm pe email la fiecare confirmare importantă. Dacă ceva nu e clar, scrie-ne.